2026年新加坡基金管理公司税务指南：新一轮减税即将到来吗？

今年，亚洲金融格局正以惊人的速度重塑。新加坡金融管理局（MAS）已开始与全球投资公司进行战略性磋商，以评估是否进一步降低针对基金管理公司的税率。此举是针对香港为吸引外资而实施的一系列激进改革所做出的直接回应。

要点总结：监管核心

• 新加坡金管局（MAS）正在研究降低针对持牌基金管理公司所设的10%特殊税率。
• 这一举措的触发点是香港提出的一项新提案，即免除“附带权益”（绩效费）的税收。
• 新加坡的目标是巩固其作为全球最安全财富管理中心和家族办公室枢纽的地位。
• 国际投资者可能很快就能优化其投资工具的利润分配结构。

这对您的资产意味着什么？如果您正在管理资产，或考虑构建集体投资工具，两地之间的税收竞争为您提供了一个优化运营成本和税收负担的绝佳机会。

亚洲资本争夺战：新加坡对决香港

从历史来看，新加坡与香港之间的竞争一直维持着极高的效率标准。然而，香港近期针对“附带权益”（即投资者作为绩效激励而获得的投资收益分成）提出的相关改革，迫使新加坡金管局必须做出灵活回应。

为了明确这一动作的背景，我们有必要分析一下这两个司法管辖区针对此类特定业务的当前税收对比框架：

新加坡监管机构的策略不仅仅是进行数字上的竞争，其优先重点在于保持机构所要求的最高水平的监管确定性和法律保障。

据新加坡金融管理局 (MAS)发言人表示，该机构正在积极评估各项必要措施，以增强这个城邦作为可靠且充满活力的金融中心在应对全球环境变化时的竞争力。

这对家族办公室及独立管理人有何影响？

新加坡现有的基金管理激励措施（如《所得税法》第13O和13U条款）已经提供了极其优越的环境。然而，对于负责财务决策的专业人士而言，个人激励措施的税负往往是其决定最终居住地的决定性因素。

如果新加坡金管局最终将金融行业激励计划（FSI）的税率降至目前10%以下，投资公司将能够向其基金经理分配更大比例的直接回报。

这将极大地助力吸引顶尖人才。

在启动任何行政程序之前，深入分析新加坡税收：税收制度与税收优惠完整指南是一个直接的优势。

Singapur Way 专家观点：金融地缘政治脉搏

新加坡经济的韧性并非源于临场应变，而是基于政府能够积极倾听私营部门的声音，并在资本外流至其他司法管辖区之前调整财政政策的能力。

对于那些正在权衡如何在新加坡注册公司：步骤、要求与设立流程以专注于家族资产管理的企业家和投资者来说，目前的形势是非常有利的。我们面对的不是一个不稳定的局面，而是一个竞争性的优化过程，最终客户将是主要的受益者。

案例分析：“Vanguard-A”基金管理公司的重组

几周前，一个位于日内瓦的家族团体咨询了我们。他们面临的困境很复杂：他们必须决定是否在香港设立新的投资工具以利用其关于“附带权益”的新承诺，还是选择新加坡的制度稳定性。

他们最大的顾虑在于构建成本以及满足新加坡国内税务局 (IRAS) 所要求的经济实质性规定。

我们是如何解决的？

通过我们的全方位服务，我们根据豁免控股公司架构设计了一套方案。在预判金管局改革的前提下，我们对该实体进行了定位，使其在新的低税率生效后，无需额外的监管成本即可过渡到税收激励计划。同时，我们统一管理了三位主要管理人及其家属如何获得新加坡居留权：签证类型与申请条件的流程。

结果显示，其五年内的预期税收节省远高于其他地区监管波动带来的即时利益。

现在是采取行动的时候了吗？

等待法律完全修订完毕通常意味着错失市场良机。重大的财富决策需要提前规划。

如果您想了解这些即将到来的税收激励措施将如何影响您的企业结构或资产转移，欢迎联系我们 | 新加坡专业咨询顾问，让我们为您分析并设计一套完全符合您特定需求的路线图。