Cukai di Singapura: panduan lengkap percukaian dan kelebihan cukai pada

Prinsip sistem cukai wilayah

Singapura beroperasi di bawah sistem cukai berasaskan wilayah. Ini bermakna secara amnya, individu dan syarikat hanya dikenakan cukai ke atas pendapatan yang diperoleh dari dalam Singapura. Pendapatan dari sumber luar negara biasanya dikecualikan jika syarat-syarat pengurusan tertentu dipenuhi.

Di bawah seliaan Lembaga Hasil Dalam Negeri Singapura (IRAS), negara ini menawarkan salah satu struktur paling telus dan menarik untuk penempatan semula modal pada .

Cukai pendapatan individu

Cukai pendapatan untuk residen cukai di Singapura adalah progresif. Seseorang individu dianggap sebagai residen jika mereka menetap atau bekerja di negara ini selama 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalendar.

Anda boleh menyemak tranches cukai dan pelepasan yang tepat melalui kalkulator rasmi cukai pendapatan peribadi.

Cukai korporat dan pengecualian untuk PKS

Kadar cukai nominal untuk syarikat adalah sebanyak 17%. Walau bahaimanapun, Singapura terkenal di seluruh dunia dengan skim pengecualian cukainya yang mengurangkan kadar cukai efektif secara drastik untuk perusahaan kecil dan sederhana (PKS).

Insentif cukai untuk pengurusan kekayaan (pejabat keluarga)

Singapura telah menjadi destinasi pilihan utama untuk penubuhan struktur pengurusan kekayaan keluarga. Di bawah seksyen 13O dan 13U Akta Cukai Pendapatan, pejabat keluarga boleh menikmati pengecualian cukai yang hampir menyeluruh ke atas pendapatan yang diperoleh daripada pelaburan yang ditetapkan.

Bagi struktur perniagaan yang kompleks, pematuhan peraturan adalah amat penting. Anda boleh merujuk butiran lanjut di portal Enterprise Singapore.

Keuntungan modal dan dividen: model 0%

Singapura tidak mengenakan cukai ke atas keuntungan modal. Ini merupakan kelebihan terbesar buat pelabur dalam aset kewangan, hartanah, mahupun mata wang kripto.

GST e impuestos indirectos

Sistem cukai yang setara dengan VAT di Singapura dikenali sebagai Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST). Pada , kadar cukai ini ditetapkan pada 9%.

Bagi syarikat, pendaftaran GST adalah wajib hanya jika perolehan tahunan melebihi satu juta dolar Singapura, berdasarkan data daripada Jabatan Perangkaan Singapura (SingStat).

Perjanjian untuk mengelakkan pencukaian dua kali

Singapura mempunyai rangkaian lebih daripada 100 perjanjian cukai antarabangsa. Perjanjian ini memastikan keuntungan yang diperoleh dari luar negara tidak dikenakan cukai sebanyak dua kali, sekali gus memudahkan aliran modal merentas sempadan dengan keselamatan undang-undang yang terjamin.

Cara mendapatkan sijil residensi cukai (TRC)

Sijil Residensi Cukai (TRC) atau *Tax Residency Certificate* merupakan dokumen rasmi yang dikeluarkan oleh IRAS yang memperakui bahawa individu atau sesebuah syarikat ialah residen cukai di Singapura. Sijil ini merupakan instrumen undang-undang penting yang diperlukan untuk menuntut kelebihan di bawah perjanjian mengelakkan pencukaian dua kali daripada pihak berkuasa cukai luar negara.

Proses mendapatkan TRC ialah satu prosedur teknikal yang memerlukan pengurusan pentadbiran yang teliti dengan pihak IRAS bagi memastikan kesahihannya di peringkat antarabangsa.

Keselamatan undang-undang dan piawaian antarabangsa (BEPS 2.0)

Singapura merupakan bidang kuasa bekerjasama yang mematuhi piawaian OECD secara ketat. Berbeza dengan syurga cukai tradisional, sistem Singapura dibina berasaskan bahan ekonomi yang nyata (*real economic substance*), sekali gus melindungi pelanggan kami daripada risiko audit di negara asal mereka.

Kalendar cukai dan tarikh akhir pematuhan pada

Memastikan pematuhan undang-undang adalah sangat penting bagi mengekalkan kelebihan residensi cukai. Berikut adalah beberapa tarikh penting yang perlu anda ketahui:

Soalan lazim mengenai percukaian